Platitor de TVA sau nu?
Raspunsul la intrebarea din titlul este unul destul de complex, care depinde de mai multi factori, cum ar fi tipuri de clienti si furnizori, domeniul de activitate al afacerii, volumul de achizitii, cifra de afaceri prognozata, marja de profit etc. Ideal ar fi sa realizezi simulari de venituri si cheltuieli pentru ambele variante si sa o alegeti pe cea care va ofera cel mai bun profit net.
In acest moment, orice firma nou-infiintata in Romania este neplatitoare de TVA. Pentru a deveni platitoare de TVA, o firma trebuie sa depaseasca o cifra de afaceri de 300.000 de RON sau sa depuna o cerere de obtinere a statutului de TVA la ANAF.
TVA-ul (Taxa pe valoarea adaugata) este un fel de impozit pe consum, platit de cumparatorul final al produselor sau serviciilor. Asa cum spune si denumirea, aceasta taxa se plateste doar la valoarea adaugata de companie: diferenta dintre pretul de vanzare al bunului/serviciului si cheltuielile necesare realizarii acestuia. Aceasta taxa este inclusa in pretul final pe care il plateste cumparatorul. Vanzatorul, care primeste acest pret, colecteaza si TVA-ul si il vireaza apoi statului.
TVA-ul se calculeaza ca procent sau cota (reglementat prin lege) inmultit cu pretul cerut de cumparator. TVA-ul astfel calculat se adauga pretului cerut de cumparator si astfel rezulta pretul final.
Cota standard de TVA pentru marea majoritate a bunurilor si serviciilor este de 19%. Insa pentru anumite bunuri si servicii se percepe o cota redusa de 9%, 5% sau chiar 0%.
Pentru a te ajuta sa iei cea mai buna decizie pentru tine si pentru afacerea ta, iti vom prezenta principalele avantaje si dezavantaje pentru a fi sau nu platitor de TVA.
Neplatitor de TVA
Avantaje:
-Produse si servicii cu pret mai mic si posibilitatea de a avea o marja de profit mai mare.
-Costuri mai mici cu contabilitatea si simplificarea documentatiei si declaratiilor impuse de lege.
-Nu vei avea controale din partea autoritatilor cu privire la TVA.
Dezavantaje:
-Nu vei putea deduce TVA-ul la bunurile si serviciile achizitionate, acesta devenind un cost suplimentar pentru tine fata de platitorii de TVA.
-Clientii tai nu vor putea deduce TVA-ul.
-Daca cifra de afaceri depaseste plafonul stabilit pentru TVA, vei deveni automat platitor si va trebui sa inregistrezi si sa virezi TVA-ul aferent intregului an. Daca pe viitor, cifra de afaceri va scadea sub plafonul de platitor de TVA, nu vei mai putea trece la optiunea de neplatior TVA. ???
Ca platitor de TVA, avantajele variantei de neplatitor se transforma in dezavantaje, iar dezavantajele in avantaje. Vom puncta doar cele mai importante aspecte in aceste situatii.
Avantaje:
-Poti deduce TVA-ul la achizitia de bunuri si servicii, iar la un volum mare de achizitii diferenta este considerabila.
Dezavantaje:
-Produsul sau serviciul tau devine mai scump cu valoarea TVA-ului.
-Ai obligatia evidentierii TVA-ului si a depunerii declaratiilor aferente.
-Vei putea avea controale din partea autoritatilor privind TVA-ul.
Pe scurt, e avantajos sa fii neplatitor de TVA atunci cand ai majoritatea clientilor persoane fizice sau firme neplatitoare de TVA (care nu au nevoie de deducerea TVA-ului) si numerosi concurenti platitori de TVA (care adauga aceasta taxa la pretul lor si pot avea in acest fel un pret mai mare).
De cealalta parte, e bine sa fii platitor de TVA daca ai clienti in cea mai mare parte persoane juridice platitoare de TVA, daca faci export si achizitii din afara tarii sau ai numeroase cheltuieli purtatoare de TVA pe care vrei sa le deduci.
Atentie! Statutul de platitor sau neplatitor de TVA afecteaza doar facturile pe care le emiti. Daca esti platitor de TVA, atunci trebuie sa adaugi pe factura si TVA-ul, iar daca nu esti platitor de TVA, evident, nu trebuie sa adaugi aceasta taxa pe factura emisa. Faptul ca nu esti platitor de TVA nu inseamna ca nu vei plati TVA-ul aferent facturilor emise de catre alte firme catre firma ta, ci inseamna doar ca nu il vei putea deduce si il vei trece direct cheltuiala.