Atunci cand te confrunti cu finantarea creantelor inainte de scadenta sau cand ai nevoie de bani pentru ati desfasura activitatea, gandeste-te la factoring ca la o solutie de a rezolva aceasta problema.
Ce este factoring-ul?
Factoringul reprezinta cumpararea de facturi, acopera perioada dintre facturare si incasare si permite afacerii sa-si asigure lichiditatile necesare, imbunatatind cash flow-ul acesteia. Factoring-ul este practic un produs financiar prin care o companie ”vinde” facturile pe care le are de incasat catre un factor( banca), iar pentru aceste facturi, compania primeste imediat o parte din valoarea totala a facturii (avansul 80%), iar restul pana la 100% in momentul in care factura este incasata de catre factor de la clientul companiei.
Cine sunt beneficiarii?
- IMM-urile si companiile mari care desfasoara activitate de productie si se identifica in urmatoarele situatii:
- Cresterea vanzarilor nu poate fi sustinuta financiar
- Resursele materiale/garantii pentru a apela la un credit nu sunt suficiente
- Sistemele informatice de gestiune a creantelor nu pot fi achizitionate
- Intreprinderile nou infiintate, dar au relatii comerciale stabile
- Intreprinderile in curs de dezvoltare, cu un trend ascendent
- Intreprinderile care ofera termene mari de plata
- Intreprinderile care au nevoie urgenta de numerar
- Intreprinderile care au acces insuficient la alte surse de finantare
Tipuri de factoring:
In functie de sfera de cuprindere, modalitatea de preluare si administrare a creantelor se deosebesc :
- Factoringul partial – facturile sunt supuse unui proces de selectionare, nu toate sunt acceptate la cumparare; obligatia incasarii facturilor ii revine aderentului, deoarece factorul nu preia administrarea acestora;
- Factoringul total – toate facturile sunt preluate de la aderent si administrate de catre factor. Factorul va incasa facturile de la debitor, finanteaza operatiunea si acopera riscul de credit.
In functie de momentul efectuarii platii creantelor de catre factor se disting
- Factoringul cu plata imediata (engl. old-line factoring) – factorul plateste contravaloarea facturilor in momentul preluarii acestora
- Factoringul la scadenta (engl. maturity factoring) – creantele aderentului ii sunt platite in momentul exigibilitatii acestora
- Factoringul mixt – factorul plateste o parte din valoarea facturilor in momentul prezentarii acestora sub forma de avans (pana la cel mult 85% din valoarea acestora), diferenta urmand sa fie platita la o data ulterioara
In functie de confidentialitatea operatiunii putem deosebi
- Factoring inchis (numit si scontare confidentiala a facturilor) – permita clientului sa pastreze secret faptul ca a apelat la un factor
- Factoring deschis – exportatorul/aderentul cedeaza factorului toate creantele notificand importatorii/debitorii
In functie de dreptul de regres pe care banca il poate exercita asupra aderentului putem vorbi despre
- Factoring fara regres (engl. non-recourse factoring) – factorul plateste aderentului contravaloarea acceptata a facturii sau facturilor, de regula 85% imediat dupa emitere si 15% in termen de 180 de zile de la data scadentei facturii, chiar daca nu incaseaza (total sau partial) una sau mai multe dintre facturi. In intervalul de 180 de zile de la scadenta facturii(lor) banca incearca sa recupereze sumele de la debitor sau, eventual, de la societatea de asigurare-reasigurare la care s-a asigurat impotriva riscului de neincasare. Factorul nu se indreapta catre aderent in vederea recuperarii contravalorii facturilor neavand drept de regres asupra acestuia.
- Factoring cu regres (engl. recourse factoring) – in caz de neplata factorul isi va recupera sumele neincasate de la aderent prin exercitarea dreptului de regres, prin debitarea contului curent al aderentului sau prin valorificarea garantiei
In functie de participantii la operatiunea de factoring putem distinge
- Factoring intern (engl. domestic factoring) – la baza acestei operatiuni nu sta un contract comercial international, se desfasoara pe teritoriul aceleiasi tari si, in cadrul ei, intervine un singur factor;
- Factoring international (engl. international factoring) – presupune existenta unui contract comercial international, in cadrul operatiunii intervin doi factori (factorul de export si cel de import). Factorul de export cumpara creantele exportatorului (numit si aderent) asupra importatorului, cedandu-le apoi factorului de import.
Avanataje:
- Finanatare
- Acoperirea de asigurari
- Management,urmarirea incasarilor
- Imbunatatirea fluxului de numerar
- Flexibilitatea economica
- Consolidarea pozitiei de negociere a intreprinderii fata de furnizori sai si banci
- Economisirea cheltuielilor
- Cresterea lichiditatilor
- Asigurarea si buna desfasurare a activitatii antreprenoriale
Dezavantaje:
- Denaturarea posibila a bunelor relatii dintre intreprindere si debitorii sai datorita procedurilor stricte impuse de catre factor(banca)
- Posibila pierdere a unor clienti
Daca doresti sa afli mai multe despre acest tip de finantare, ti-am pregatit urmatoarele link-uri externe site-ului nostru:
- Asociatia Romana de Factoring
- Institutii de factoring
- Top Factoring
- Unicredit Tiriac Bank
- BRD
- Bancpost