Dupa cum deja stii, in Romania finanatarile prin sistem de leasing constitue in economia romaneasca o adevarata gura de oxigen pentru intreprinzatori pentru ca investitiile reprezinta o cerinta esentiala pentru dezvoltarea activitatii lor. In acest articol noi ne-am propus sa iti prezentam cateva informatii despre acest tip de finantare.
Ce este leasing-ul?
Este operatiunea prin care o parte, denumita locator, transmite celeilalte parti denumita utilizator, contra unei plati periodice, denumita rata de leasing, dreptul de posesie si folosinta al unui bun al carui proprietar este, pentru o perioada determinata de timp.
Cum functioneaza?
Intreprinderile care doresc sa achizitioneze echipamente sau cladiri pentru a-si desfasura activitatea, inainte de a le cumpara se adreseaza unei firme de leasing cu care cad de acord asupra aspectelor procedurale. In continuare firma de leasing achizitioneaza respectivul bun in numele antreprenorului, asumandu-si tot costul de cumparare si impozitul corespunzator, urmand ca apoi sa i le inchirieze. In acest fel societatea plateste rate sub forma de chirie, care sunt considerate cheltuieli de contabilitate si prin urmare deductibile din impozitul pe venit. La sfarsitul perioade de leasing, beneficiarul are optiunea de a reinoi contractul sau cumpara activele la un pret nominal.
Operatiunile de leasing desfasurate pe teritoriul Romaniei, tipurile de operatori de leasing precum si autorizarea si functionarea companiilor de leasing sunt reglementate prin Ordonanta Guvernului nr. 51/1997 republicata in Monitorul Oficial nr. 9 din 12.01.2000, cu privire la operatiunile de leasing si societatile de leasing, republicata , asa cum a fost modificata si completata, de Legea 571/2003 a Codului Fiscal, si prin Legea 93/2009 privind institutiile bancare nefinanciare. Forme de leasing:
- Leasing simlu –intreprinderile pot sa dobandeasca echipament mobil, spatiu profesional, masini,mecanisme si cladiri industriale si de productie.
- Vanzarea si leaseback de active fixe –vanzarea activelor intreprinderii catre firma de leasing si in continuare inchirierea acelui bun, scopul fiind crearea de lichiditati si a capitalului de lucru si valorificarea activelor care nu sunt folosite.
- Leasing in valuta straina –acordul este in valuta straina cu posibilitatea de gasire a ratelor mai scazute la dobanzi.
- Leasing operational –este o combinatie de finanatare, asigurare si intretinere a celor garanate de compania de leasing.
Beneficiarii acestui tip de finanatare sunt intreprinzatorii de intreprinderi mici si mijocii, microintreprinderi, etc
Avantaje:
- Poti plati dreptul de folosinta si in cele din urma sa achizitionezi acel bun investitional
- Ratele pot fi dimensionate si cadentate incat sa permita plata acestora si chiar obtinerea unui profit fara a te supune pe tine, ca utilizator la sarcini impovaratoare
- Platile de leasing pentru echipamente si partea de plati care se refera la cladire sunt considerate cheltuieli si prin urmare reduc impozitul pe venit
- Intreprinderea poate folosi in mod direct echipamentul
- Durata contractului si valoarea chiriei se stabiliesc in conformitate cu capacitatea finanaciara a intreprinderii
- Dupa expirarea duratei contractului investitorul dobandeste anual dreptul de proprietate a echipamentului cu un pret prestabilit
- Achizitionand un echipament in leasing, scapati de o importanta cheltuiala initiala pentru inzestrarea firmei dvs. cu echipament modern. Efortul investitional este mai mic si aveti astfel posibilitatea utilizarii capitalului propriu pentru alte proiecte sau, pur si simplu, pentru mentinerea unor lichiditati sporite.
- Leasingul se dovedeste o alternativa perfecta pentru obtinerea de utilaje de inalta complexitate si tehnicitate, avand in vedere ca innoirea produselor si uzura morala sunt deosebit de accelerate. Astfel, pe langa faptul ca perioadele pe care se inchiriaza utilajele sunt de regula mai scurte decat cele care corespund vietii fizice a acestora, in contractul de leasing se prevad clauze care permit schimbarea operativa a unor utilaje depasite moral dupa terminarea perioadei de leasing.
- Procesul de aprobare a operatiunii este relativ scurt, iar politica firmelor de leasing in domeniul garantiilor este foarte flexibila. Se poate merge pana la situatia in care nu se solicita nici o garantie bancara.
Dezavantaje:
- Contractul de leasing constituie titlu executoriu, adica poate fi pus in executare contra utilizatorului daca utilizatorul refuza sa inapoieze bunul la sfarsitul perioadei de leasing
- Pe periaoda contractului de leasing, firma ta are doar dreptul de folosinta a utilajelor si prin urmare nu le poati instraina sau vinde (prezumtia de baza este ca daca tu doresti doar sa folositi echipamentele si nu esti implicat in operatiuni de intermediere, vanzari-cumparari de utilaje)
- In situatia in care societatea ta poate obtine credite preferentiale in conditii avantajoase, atunci leasingul poate deveni mai putin atractiv. Dar trebuie luate in considerare o serie de costuri ascunse care apar in cazul finantarii prin credite, de exemplu: plata unui avans, solicitarea de garantii, asigurari etc.
- Precizare suplimentara trebuie facuta in cazul compararii leasingului cu creditul bancar: leasingul iti da posibilitatea sa apelezi si la un eventual credit de la banca, posibilitate care este limitata in situatia in care firma ta are deja contract de credit
Pentru mai multe informatii referitoare la acest tip de finanatare poti accesa urmatoarele link-uri: